Налоговые вычеты больше налоговой базы
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, что делать в такой ситуации:
в организации есть сотрудник с 4 детьми и небольшой з/пл.
В начале 2013 года она получала з/пл и соответственно начислялся и уплачивался НДФЛ. Затем она взяла отпуск за свой счет, т.е. дохода не было. В декабре был доход меньше, чем налоговые вычеты, НДФЛ не было.
Формирую справку за 2013 год и получается, что облагаемая сумма дохода "0", а в графах "исчислено, удержано, перечислено и излишне удержано" стоит сумма НДФЛ, уплаченная в начале первых месяцев года.
То, что сотрудник может обратиться в налоговую за возвратом, все понятно.
Как мне отразить это корректно в справке для налоговой?
В первичном отчете эта справка не была принята, текст ошибки: Сумма налога исчисленная не должна быть больше налоговой базы.
Что делать в такой ситуации?
Подскажите, пожалуйста, что делать в такой ситуации:
в организации есть сотрудник с 4 детьми и небольшой з/пл.
В начале 2013 года она получала з/пл и соответственно начислялся и уплачивался НДФЛ. Затем она взяла отпуск за свой счет, т.е. дохода не было. В декабре был доход меньше, чем налоговые вычеты, НДФЛ не было.
Формирую справку за 2013 год и получается, что облагаемая сумма дохода "0", а в графах "исчислено, удержано, перечислено и излишне удержано" стоит сумма НДФЛ, уплаченная в начале первых месяцев года.
То, что сотрудник может обратиться в налоговую за возвратом, все понятно.
Как мне отразить это корректно в справке для налоговой?
В первичном отчете эта справка не была принята, текст ошибки: Сумма налога исчисленная не должна быть больше налоговой базы.
Что делать в такой ситуации?
Comments
-
Цитата: Добрый день!Подскажите, пожалуйста, что делать в такой ситуации:в организации есть сотрудник с 4 детьми и небольшой з/пл.В начале 2013 года она получала з/пл и соответственно начислялся и уплачивался НДФЛ. Затем она взяла отпуск за свой счет, т.е. дохода не было. В декабре был доход меньше, чем налоговые вычеты, НДФЛ не было.Формирую справку за 2013 год и получается, что облагаемая сумма дохода "0", а в графах "исчислено, удержано, перечислено и излишне удержано" стоит сумма НДФЛ, уплаченная в начале первых месяцев года.То, что сотрудник может обратиться в налоговую за возвратом, все понятно.Как мне отразить это корректно в справке для налоговой?В первичном отчете эта справка не была принята, текст ошибки: Сумма налога исчисленная не должна быть больше налоговой базы.Что делать в такой ситуации?
Добрый день!
В рассматриваемом случае в справке 2-НДФЛ исчисленная сумма НДФЛ равна "0" (так как налоговая база по НДФЛ также равна "0"), сумма удержанного и перечисленного налога соответствует уплаченной в бюджет сумме (Приказ ФНС России от 17.11.2010 N ММВ-7-3/611@).
Обращаю Ваше внимание на то обстоятельство, что возврат НДФЛ работнику в рассматриваемом случае должна осуществлять именно Ваша компания по правилам п. 1 ст. 231 НК РФ.
